מועצת רואי החשבון
הכנה יסודית וממוקדת לבחינה בדיני מיסים ב’ – לימוד ותרגול מלא של כל נושאי הבחינה, בליווי מקצועי צמוד עד להצלחה.
הקורס ייפתח בקרוב!
השאירו פרטים ותהיו הראשונים לדעת על מועד הפתיחה הבא של קורס מרתון דיני מיסים ב.
כל מפגש 5 שעות אקדמיות
בדיני מיסים ב’ (מועצת רו”ח)
תוענק לסטודנטים שיעמדו בדרישות הקורס
באביב (מאי / יוני / יולי) ובסתיו (נובמבר / דצמבר / ינואר)
✦ הרקע ✦
למה דווקא קורס המרתון?
עם סיום הלימודים, ולאחר השקעה של זמן, כסף ומאמץ – הציפייה הטבעית של כל תלמיד היא לעמוד במבחנים בהצלחה ולמצוא מקום עבודה ראוי בשכר הוגן.
תלמיד שלא עמד בהצלחה במבחנים נשאר ‘תקוע’ ללא יכולת לממש זאת. בדיוק בשביל זה הקמנו את פרויקט המרתון המעשי – מענה ממוקד שמביא אתכם מוכנים לבחינה.
הכנה יסודית לבחינה בדיני מיסים ב’ (מועצת רו”ח), תוך לימוד ותרגול מקיף של כל נושאי הבחינה – מהבסיס ועד הסוגיות המורכבות.
הרצאות, תרגול רב ופתרון מבחנים – בלמידה היברידית: פרונטלית ומרחוק באותו זמן, בהתאמה לכל סטודנט.
✦ תוכנית הלימודים ✦
הסילבוס המלא של הקורס
התכנית נפרסת על פני 20 מפגשים, כל מפגש 5 שעות אקדמיות, עם תרגול רב ופתרון מבחנים במיסים. לחצו על כל נושא כדי לפתוח את הפירוט המלא.
- 1החבות במע”מ – סעיף 3
- 2מס שכר ומס רווח – סעיף 4
- 3מחיר העסקה – סעיפים 7-13
- 4מקום העסקה – סעיפים 14-15 וסעיף 1א
- 5החייב – סעיפים 16-21
- 6מועד החיוב – סעיפים 22-29
- 7שיעור אפס ופטור – סעיפים 30-38
- 8ניכוי מס תשומות – סעיפים 38-44
- 9שימוש לצורך עצמי ונכסים ישנים
- 10הנפקת חשבונית – סעיפים 45-51
- 11רישום – סעיפים 52, 65
- 12פנקסים ודוחות – סעיפים 66-75
- 13חוק אזור סחר חופשי אילת
- 14תקנות רלוונטיות בכל הנושאים
- 1הגדרת זכות במקרקעין, קביעת שווי ויום מכירה, קביעת שווי ויום רכישה, הניכויים המותרים, חישוב יתרת שווי רכישה וסכום אינפלציוני
- 2שיעור המס על השבח
- 3הקשר בין פקודת מס הכנסה לחוק מיסוי מקרקעין
- 4פטורים ממס שבח, פטורים ממס שבח במכירת דירת מגורים
- 5חישוב לינארי במכירת דירת מגורים
- 6מס רכישה
- 7אופן הדיווח ותשלום המס
- 8איגוד מקרקעין, סעיפים 71-72
- 1הליכי שומה – החייבים בהגשת דוח, הליכי שומה שלב א’ ושלב ב’, פתיחת שומה ע”י המנהל, פעולה החייבת בדיווח, חוות דעת ועמדה החייבת בדיווח, סופיות מועדי השומה, דוח מתקן, אכיפת תשלומי מס – סעיפים 193, 194, 119א, פסילת ספרים
- 2הליכי גביה – ניכויים במקור: חובת ניכוי במקור – סעיפים 164-166, תקנות הניכוי, ניכוי מתשלומים לתושב חוץ – סעיפים 170-173, שומת ניכויים – סעיפים 167-168
- 3הליכי גביה – מקדמות: מקדמות שוטפות – סעיפים 174 עד 181א, מקדמות בשל הוצאות עודפות – סעיפים 181ב ו-181ג, מקדמות בשל רווח הון, מקדמות בשל הכנסות חוץ
- 4הליכי גביה – המועדים לתשלום המס – סעיפים 182-184, החזרי מס לנישום – סעיפים 159א-160א, ריביות וקנסות – סעיפים 185א-192 ו-195א-195ט, אכיפת תשלום – סעיפים 193-195 וסעיף 119א
- 5ניהול ספרים – סעיף 130 לפקודה, תוספות לניהול ספרים, קביעת המחזור ומספר המועסקים, חריגים לחובת ניהול ספרים, הוראות מ”ה (ניהול פנקסי חשבונות), ניהול פנקסי חשבונות בידי מוסד ציבורי, פסילת ספרים
- 1הגדרת תושב ישראל ותושב חוץ בסעיף 1 לפקודה, הטבות לעולים חדשים ותושבים חוזרים – סעיפים 14 ו-97(ב), זיכויים ממס – סעיפים 199-210, חברת משלח יד זרה – חמי”ז – סעיף 75ב, אמנות למניעת כפל מס, סוגיות נוספות במיסוי בינלאומי, מיסוי נאמנויות
- 1קבלן מבצע – סעיף 8א(א) ו-(ב)
- 2קבלן בונה – סעיף 8א(ג)
- 3ייחוס הוצאות כלליות – סעיף 18(ד)
- 1מסלול א’ – הקצאה באמצעות נאמן במסלול הכנסת עבודה
- 2מסלול ב’ – הקצאה באמצעות נאמן במסלול רווח הון
- 3התנאים למסלול א’ ו-ב’
- 4מסלול ג’ – הקצאה ללא נאמן
- 5סעיף 100א בהתייחס לסעיף 102
- 6סעיף 3(ט)
- 7הערות וחוזר מס הכנסה
- 1פטור למוסד ציבורי לפי סעיף 9(2)
- 2פטור לארגון מקצועי לפי סעיף 9(2א)
- 3תקנות מתנדב במוסד ציבורי
- 4זיכוי בעד תרומות לפי סעיף 46
- 1הטבות מענק השקעה, הטבות מס למפעל תיירותי ותעשייתי במסלול מענק השקעה, מפעל תיירותי במסלול חליפי – מפעל מוטב, מפעל תעשייתי – מפעל מועדף ומפעל מועדף מיוחד, מפעל טכנולוגי מועדף ומפעל מועדף מיוחד, מפעל מעורב
- 2עידוד תעשייה עתירת ידע – חוק האנג’לים החדש 2023
- 3הטבות מס לגבי בניינים להשכרה ובניינים לשכירות מוסדית
- 1העברת נכסים לחברה – סעיפים 104 עד 104ח לפקודה
- 2מיזוג חברות – סעיפים 103ב עד 103כ
- 3פיצול חברות – סעיפים 105ב עד 105ט